Finance a daňové poradenství pro psychoterapeuty: Co můžete upplatnit v ČR

When working with psychoterapie, odborná pomoc zaměřená na vztahy, emoce a chování, která může být podporována daňovými pravidly. Also known as psychologická terapie, it je v Česku často považována za zdravotnickou službu — ale ne vždy. Toto rozlišení rozhoduje, jestli můžete náklady na terapii uplatnit jako podnikatel, zaměstnavatel nebo klient. Pokud jste psychoterapeut jako živnostník, nevíte, jestli máte zaplatit DPH, jestli můžete daňově uplatnit náklady na vzdělávání nebo jestli si klienti mohou vaši službu odečíst od daně — všechno to závisí na jednoduchých, ale často přehlížených pravidlech.

DPH, daň z přidané hodnoty, která se vztahuje na většinu obchodních služeb. Also known as daňový poplatek, it se na psychoterapii nevztahuje, pokud je poskytována jako zdravotnická služba. Ale pokud se vaše terapie zaměřuje jen na osobní rozvoj, vztahové poradenství nebo kočinku bez diagnostiky nebo léčby nemoci, DPH se uplatňuje. To znamená, že pokud jste živnostník a poskytujete obě varianty, musíte vedení účetnictví rozdělit. Klienti pak mohou uplatnit náklady na terapii jako zdravotní výdaje — ale jen pokud se jedná o léčebný účel, ne o osobní rozvoj. A to je ten klíč: daňové uplatnění, možnost snížit daňové základy nebo získat náhradu výdajů podle zákona. Also known as daňový benefit, it funguje jinak pro zaměstnance, samostatné výkonové činnosti a firmy. Zatímco zaměstnanec může uplatnit náklady na terapii jako výdaje na zdraví, podnikatel může tyto náklady zahrnout jako podnikatelské výdaje — ale jen pokud jsou přímo spojeny s výkonem činnosti.

Nezapomeňte na psychoterapeut jako živnostník, osoba, která poskytuje terapeutické služby jako samostatný podnikatel. Also known as samozaměstnaný terapeut, it má jiné povinnosti než zaměstnanec v klinice. Musí vést účetnictví, vystavovat faktury, zaznamenávat příjmy a výdaje, a hlavně — správně klasifikovat své služby. Pokud nevíte, jestli vaše práce spadá pod zdravotnickou nebo nezdravotnickou službu, můžete se dostat do problémů s finanční správou nebo daňovým úřadem. A to ani nemluvím o tom, že klienti, kteří si od vás případně chtějí náklady odečíst, budou potřebovat správně vyplněnou fakturu.

Co najdete tady? Praktické odpovědi na otázky, které vás skutečně trápí: Kdy můžete uplatnit náklady na vzdělávání jako terapeut? Jak vypadá správná faktura pro klienta? Může firma zaplatit terapii svému zaměstnanci jako benefit? A co když jste samostatný terapeut a nemáte účetní? Všechno to je tu — bez složitých výrazů, bez teorie, jen to, co potřebujete vědět, abyste se neztratili v daňové záplavě. Zjistíte, kde je hranice mezi tím, co je léčba, a tím, co je pouze poradenství. A jak to všechno zapsat, aby vás neoběsili na daňovém úřadě.